Коллеги, добрый день, Организация сдавала уточнение к годовой декларации по прибыли и к декларации по НДС за 4 кв. 2015 года. Какие показатели нужно указывать в отчётности за 2016 год на дату 31.12.15: скорректированные или нет?
Comments
Цитата: Организация сдавала уточнение к годовой декларации по прибыли и к декларации по НДС за 4 кв. 2015 года.
Добрый день Вы уточнения подавали в 2016 году?Ошибка обнаружена в 2016 г и исправлена в учете 2016 годом,это отразится на конец 2016 года.
юлия79, добрый день. Уточнение подавали в 2016 году, доплачивали налоги и платили пени. Соответственно показатели 2015 года изменились по итогу. То есть, получается, в балансе и в отчёте о прибыли и убытках на 31.12.15 нужно отражать то, что было изначально указано в балансе при сдаче? Но тогда сумма по показателям в балансе нарастающим итогом на 31.12.2016 будет не сходится (если сложить три отчётные даты).
Цитата: Соответственно показатели 2015 года изменились по итогу
Поясните-это как? Вы "залезли" в 2016 году в 2015 год и исправили что-то там?
юлия79, Был один проблемный поставщик, который аннулировал в 2015 году сч/фактуру на 11 т.р. (ошибочно выставил изначально, как выяснилось). При этом никаких корректировочных документов нам не предоставил, но сумма фактически уже не числилась. Поэтому в 2016 году это отразить не получилось. Пришлось исправлять в 2015 году. Иными словами, это было как "Исправление собственной ошибки" , которое относится к тому же периоду, что и сам некорректно введенный документ.
Цитата: Поэтому в 2016 году это отразить не получилось. Пришлось исправлять в 2015 году.
При обнаружении ошибок исправления делаются текущей датой(ПБУ 22/10) Вы нарушили баланс за 2015 год своими действиями. Подаете баланс за 2016 год с указанием верных данных на конец 2015 г,в пояснениях указываете и поясняете что за изменения были.